粵財(cái)債〔2019〕3號(hào)

　　2018-2020年廣東省政府債券承銷團(tuán)成員，中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，上海證券交易所、深圳證券交易所：

　　為做好2019年廣東省政府債券發(fā)行兌付工作，根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，我們制定了《2019年廣東省政府債券招標(biāo)發(fā)行兌付辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廣東省財(cái)政廳

                                  2019年5月21日

2019年廣東省政府債券招標(biāo)發(fā)行兌付辦法

第一章  總  則

　　第一條  為規(guī)范2019年廣東省政府債券招標(biāo)發(fā)行兌付管理，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2015〕64號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)〈地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2015〕83號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于做好地方政府債券發(fā)行工作的意見》（財(cái)庫〔2019〕23號(hào)）等文件要求以及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條  本辦法適用于廣東省政府債券的招標(biāo)發(fā)行和兌付管理。廣東省政府債券以廣東省人民政府作為發(fā)行和償還主體，由廣東省財(cái)政廳具體辦理發(fā)行和兌付管理有關(guān)工作。

　　第三條　廣東省政府債券分為一般債券和專項(xiàng)債券，采用記賬式固定利息付息形式，其中10年期以下債券利息按年支付，10年期及10年期以上債券利息按半年支付。債券發(fā)行后可按規(guī)定在全國銀行間債券市場(chǎng)和證券交易所債券市場(chǎng)（以下簡稱交易場(chǎng)所）上市流通。

　　第四條　每期發(fā)行數(shù)額、發(fā)行時(shí)間、期限結(jié)構(gòu)等要素由廣東省財(cái)政廳根據(jù)項(xiàng)目資金需求、債券市場(chǎng)狀況等因素確定。

第二章　發(fā)行與上市

　　第五條　廣東省財(cái)政廳按照規(guī)定程序，依法競(jìng)爭擇優(yōu)選擇上海新世紀(jì)資信評(píng)估投資服務(wù)有限公司，對(duì)廣東省政府債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并在債券存續(xù)期內(nèi)每年度開展跟蹤評(píng)級(jí)，及時(shí)發(fā)布信用評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　第六條　廣東省財(cái)政廳不遲于廣東省政府債券招標(biāo)日前5個(gè)工作日（含第5個(gè)工作日），通過中國債券信息網(wǎng)和廣東省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站等渠道（以下簡稱指定網(wǎng)站）向社會(huì)披露當(dāng)期債券基本信息、債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排等；并披露廣東省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、財(cái)政收支和債務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)以及按發(fā)行需披露的其他相關(guān)信息披露。廣東省政府債券存續(xù)期內(nèi)，廣東省財(cái)政廳通過指定網(wǎng)站持續(xù)披露廣東省財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、地方政府債務(wù)管理情況、跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告和影響償債能力的重大事項(xiàng)。

　　第七條  采用招標(biāo)方式發(fā)行的廣東省政府債券，參與投標(biāo)機(jī)構(gòu)為2018-2020年廣東省政府債券承銷團(tuán)成員。廣東省財(cái)政廳于招標(biāo)日通過財(cái)政部政府債券發(fā)行系統(tǒng)、財(cái)政部上海證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)、財(cái)政部深圳證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)組織招標(biāo)工作，并邀請(qǐng)有關(guān)部門派出監(jiān)督員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督招投標(biāo)過程。

　　第八條  招投標(biāo)結(jié)束后，廣東省財(cái)政廳于招標(biāo)日當(dāng)日通過指定網(wǎng)站向社會(huì)公布當(dāng)期債券的實(shí)際發(fā)行規(guī)模、利率等中標(biāo)信息。

　　第九條  招投標(biāo)結(jié)束后至繳款日（招標(biāo)日后第1個(gè)工作日）為廣東省政府債券發(fā)行分銷期。中標(biāo)的承銷團(tuán)成員可于分銷期內(nèi)，在交易場(chǎng)所采取場(chǎng)內(nèi)掛牌和場(chǎng)外簽訂分銷合同的方式，向符合規(guī)定的投資者分銷。

　　第十條  廣東省政府債券的債權(quán)確立實(shí)行見款付券方式。承銷團(tuán)成員不遲于繳款日將發(fā)行款繳入國家金庫廣東省分庫。廣東省財(cái)政廳于債權(quán)登記日（招標(biāo)日后第2個(gè)工作日）15:00前，將發(fā)行款入庫情況通知中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱國債登記公司）辦理債權(quán)登記和托管，并委托國債登記公司對(duì)涉及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱證券登記公司）上海、深圳分公司分托管的部分，于債權(quán)登記日16:00通知證券登記公司上海、深圳分公司。

　　如廣東省財(cái)政廳在發(fā)行款繳款截止日前未足額收到中標(biāo)承銷團(tuán)成員應(yīng)繳發(fā)行款，應(yīng)于債權(quán)登記日15:00前通知國債登記公司。國債登記公司辦理債權(quán)登記和托管時(shí)，對(duì)廣東省財(cái)政廳未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管。對(duì)涉及證券登記公司上海、深圳分公司分托管的部分，國債登記公司應(yīng)于債權(quán)登記日16:00前書面通知證券登記公司上海、深圳分公司，后者在辦理債權(quán)登記和托管時(shí)，對(duì)廣東省財(cái)政廳未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管。對(duì)于未辦理債權(quán)確認(rèn)的部分，廣東省財(cái)政廳根據(jù)發(fā)行款到賬情況另行通知國債登記公司處理。國債登記公司如在債權(quán)登記日15:00前未收到廣東省財(cái)政廳關(guān)于不辦理全部或部分債權(quán)登記的通知，證券登記公司上海、深圳分公司未在債權(quán)登記日16:00前收到國債登記公司關(guān)于不辦理全部或部分分托管債權(quán)的通知，即辦理全部債權(quán)登記和托管手續(xù)。

　　第十一條  廣東省財(cái)政廳按以下標(biāo)準(zhǔn)向承銷團(tuán)成員支付發(fā)行費(fèi)：3年期及以下（包括3年期）債券為發(fā)行面值的0.5‰，3年期以上債券為發(fā)行面值的1‰。

　　第十二條　在確認(rèn)足額收到債券發(fā)行款后，廣東省財(cái)政廳于繳款日后5個(gè)工作日內(nèi)(含第5個(gè)工作日)辦理發(fā)行費(fèi)撥付；若承銷團(tuán)成員未按時(shí)、足額繳納發(fā)行款，廣東省財(cái)政廳不遲于收到該承銷團(tuán)成員發(fā)行款和違約金后5個(gè)工作日內(nèi)(含第5個(gè)工作日)辦理發(fā)行費(fèi)撥付。

　　第十三條  廣東省政府債券于上市日（招標(biāo)日后第3個(gè)工作日）起，按規(guī)定在交易場(chǎng)所上市流通。

第三章  還本付息

　　第十四條　廣東省財(cái)政廳不遲于還本付息日前5個(gè)工作日(含第5個(gè)工作日)通過指定網(wǎng)站公布還本付息事項(xiàng)，并按照有關(guān)規(guī)定辦理廣東省政府債券還本付息。

　　第十五條　廣東省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)不遲于還本付息日前2個(gè)工作日，將還本付息資金劃至國債登記公司指定賬戶。國債登記公司應(yīng)當(dāng)于還本付息日前2個(gè)工作日日終前，將證券交易所市場(chǎng)債券還本付息資金劃至證券登記公司賬戶。國債登記公司、證券登記公司應(yīng)按時(shí)撥付還本付息資金，確保還本付息資金于還本付息日足額劃至各債券持有人賬戶。

第四章  法律責(zé)任

　　第十六條  承銷團(tuán)成員違反本辦法第十條規(guī)定，未按時(shí)足額繳納廣東省政府債券發(fā)行款的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向廣東省財(cái)政廳支付違約金。違約金計(jì)算公式為：

　　違約金=逾期支付額×（票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

　　其中，當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)指自起息日起對(duì)月對(duì)日算一年所包括的實(shí)際天數(shù)，下同。

　　第十七條  廣東省財(cái)政廳違反本辦法第十一條、第十二條規(guī)定，未按時(shí)足額向承銷團(tuán)成員支付發(fā)行費(fèi)的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向承銷團(tuán)成員支付違約金。計(jì)算公式為：

　　違約金=逾期支付額×（票面利率×２÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

　　廣東省財(cái)政廳違反本辦法第十五條規(guī)定，未按時(shí)足額向相關(guān)機(jī)構(gòu)支付還本付息資金而造成債券逾期兌付的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向債券持有人支付罰息。計(jì)算公式為：

　　罰息=逾期支付額×（票面利率×２÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

　　第十八條  國債登記公司、證券登記公司等機(jī)構(gòu)，因管理不善或操作不當(dāng)，給其他方造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并追究相關(guān)責(zé)任人法律責(zé)任。

第五章  附  則

　　第十九條  本辦法下列用語的含義：

　　（一）招標(biāo)日（T日），是指廣東省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的廣東省財(cái)政廳組織發(fā)行招投標(biāo)的日期。

　　（二）繳款日（T+1日），是指廣東省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的承銷團(tuán)成員將認(rèn)購廣東省政府債券資金繳入國家金庫廣東省分庫的日期。

　　（三）上市日（T+3日），是指廣東省政府債券按有關(guān)規(guī)定開始在交易場(chǎng)所上市流通的日期。

　　（四）還本付息日，是指廣東省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的投資者應(yīng)當(dāng)收到本金或利息的日期。

　　第二十條  本辦法由廣東省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十一條  本辦法自公布之日起施行。